02 비교 결과 (연간)
프리랜서 5월 종합소득세 정산
회사 입장에서 보면
계산 방식. 직장인은 연봉에서 비과세를 뺀 총급여로 근로소득공제, 기본공제, 국민연금 보험료공제, 건강·장기요양·고용보험료 특별소득공제, 근로소득세액공제, 표준세액공제(13만 원)를 적용한 연말정산 결정세액을 계산했습니다(신용카드·의료비 등 개인별 공제 제외). 프리랜서는 수입에서 경비를 뺀 사업소득금액으로 기본공제와 국민연금 보험료공제, 표준세액공제(7만 원)를 적용한 종합소득세를 계산했고, 다른 소득은 없다고 가정했습니다. 지역 건강보험료는 소득분(소득월액 × 7.19%, 장기요양 포함)만 반영했으며 재산분은 빠져 있습니다. 지역 국민연금은 사업소득금액을 월로 나눈 금액을 기준소득월액으로 보고 9.5% 전액 본인 부담으로 계산했습니다. 세율은 2026년 현재 소득세법 기준이며, 결과는 참고용 추정치입니다.
03 3.3% 떼면 끝이 아닙니다
프리랜서가 받는 돈에서 떼는 3.3%는 소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 미리 떼어 두는 것일 뿐, 최종 세금이 아닙니다. 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 1년 치 소득으로 세금을 다시 계산해서, 미리 뗀 3.3%보다 세금이 적으면 돌려받고 많으면 더 냅니다. 수입이 크지 않고 단순경비율을 쓸 수 있으면 돌려받는 경우가 많습니다.
프리랜서가 따로 챙겨야 하는 돈
직장인은 회사가 4대보험의 절반을 내주지만, 프리랜서는 지역가입자로서 국민연금 9.5%와 건강보험 7.19%를 본인이 모두 부담합니다. 게다가 지역 건강보험료는 소득뿐 아니라 재산(집, 자동차 등)에도 매겨지기 때문에 실제로는 이 계산기보다 더 나올 수 있습니다. 반대로 가족 중 직장인의 피부양자 요건을 갖추면 건강보험료를 따로 내지 않을 수도 있습니다.
직장인만 받는 것
직장인은 1년 이상 일하면 퇴직금(약 월급 1개월분)을 받고, 고용보험에 가입되어 있어 회사를 그만둘 때 조건을 갖추면 실업급여를 받을 수 있습니다. 실수령액만 비슷하다면 이런 보장이 있는 쪽이 유리합니다.
회사가 프리랜서 계약을 선호하는 이유와 주의점
회사는 프리랜서로 계약하면 4대보험 사업주 부담과 퇴직금이 들지 않아, 연 4천만 원 기준으로 직원을 고용할 때보다 비용이 약 16% 줄어듭니다. 하지만 출퇴근 시간이 정해져 있고 업무 지시를 받는 등 실제로는 근로자처럼 일한다면, 계약서 이름과 관계없이 근로자로 인정되어 퇴직금과 4대보험을 소급해 부담해야 할 수 있습니다.
04 자주 묻는 질문
프리랜서 3.3%는 최종 세금인가요?
아닙니다. 3.3%는 소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 미리 떼어 두는 것입니다. 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 1년 치 소득으로 세금을 다시 계산해서, 미리 낸 세금이 더 많으면 돌려받고 적으면 더 냅니다.
같은 금액이면 프리랜서와 직장인 중 누가 더 받나요?
연 4천만 원을 기준으로 단순경비율을 적용할 수 있는 프리랜서라면 세금이 적어 실수령액이 조금 더 많게 나오는 경우가 많습니다. 하지만 직장인은 퇴직금(약 월급 1개월분)과 실업급여 자격이 있고, 프리랜서는 지역 건강보험료가 재산에도 매겨질 수 있어 퇴직금까지 따지면 결과가 달라질 수 있습니다.
프리랜서는 단순경비율을 항상 쓸 수 있나요?
아닙니다. 인적용역 사업자는 직전연도 수입이 3,600만 원 미만이거나, 그해 새로 사업을 시작해 수입이 일정 금액 미만일 때만 단순경비율을 쓸 수 있습니다. 그 이상이면 기준경비율이나 장부를 써야 하고, 증빙 없는 경비가 많으면 세금이 크게 늘어날 수 있습니다.
프리랜서도 4대보험을 내나요?
프리랜서는 회사 4대보험(직장가입자)이 아니라 지역가입자로 국민연금과 건강보험을 냅니다. 국민연금 9.5%와 건강보험 7.19%를 회사 부담 없이 본인이 전부 내고, 건강보험료는 소득 외에 재산에도 매겨집니다. 고용보험과 산재보험은 일부 직종을 빼면 적용되지 않습니다.
회사가 프리랜서로 계약하자고 하면 괜찮은가요?
회사 입장에서는 4대보험 사업주 부담과 퇴직금이 없어 비용이 줄어듭니다. 하지만 정해진 시간에 출퇴근하고 업무 지시를 받는 등 실제로 근로자처럼 일한다면 계약서 이름과 관계없이 근로자로 인정될 수 있어, 퇴직금과 4대보험을 소급해 청구할 수 있습니다.